美金月末汇兑（美金汇率月表）

本文目录一览：

• 1、关于美元户余额,调整汇兑损益
• 2、关于汇兑损益问题
• 3、关于汇兑损益的分录如何做?
• 4、如何计算这笔汇兑损益

关于美元户余额,调整汇兑损益

1、本月向银行购汇USD40000，支付RMB332000元，当日市场汇率为USD1：RMB1。要求：计算大华公司1月份汇兑损益数。

2、交易日，采用交易发生日的即期汇率（中间价）或近似汇率折算，所以不会产生汇兑损益；资产负债表日和结算日，按当日的即期汇率折算，与入账时产生的差额记入当期汇兑损益，这里的即期汇率也是当日的人行公布的外汇牌价（这里的美元牌价）的中间价。

3、每月月末调整一次。否则汇率波动大时，对财务费用影响太大。

4、产生的汇兑收益或损失，记入“财务费用-汇兑损益”。以应收账款为例：假如，账上应收账款余额=USD1000万，原记账本位币=RMB7300万；月末当日即期汇率为1美元=8元人民币，用此汇率折算，记账本位币=RMB6800万。那么应收账款需调整汇兑损益=RMB500万（7300-6800）。

关于汇兑损益问题

1、首先，在U8出纳管理模块，需要设置外币账户的基本信息。具体可以进入：【管理】 - 【基础资料】 - 【现金银行】 - 【银行账户】进行设置。需要注意的是，在添加账户时，需要设定外币类型。在定义完外币账户后，需要进入【管理】 - 【基础资料】 - 【银行存款】 - 【汇率档案】进行汇率维护。

2、不同性质的汇兑损益，应当计入不同的会计报表，影响财务报表上的不同内容。1，、对于交易损益来说，由于它是随着外币业务的产生而产生的，而外币业务由通常对应着一定的货币兑换行为，所以交易损益会真正发生，即交易损益的产生会最终影响企业的现金流入流出量。

3、只有外币性债权、债务和外币性货币资金账户，需要按期末的汇率进行调整而产生的汇兑损益。在建工程和固定资产都不需要进行了汇率调整。

4、汇兑损益是指涉及外币的经济业务在向记账本位币折算过程中，由于汇率变化而产生的一种折算差额。按照折算差额产生的正差和负差，分为汇兑收益和汇兑损失。新《企业所得税法》规定，汇兑收益要计入收入总额，而汇兑损失除已经计入资产成本和向所有者进行利润分配的部分外，可以在税前扣除。

5、问题一：汇兑损益是什么意思 汇兑损益一定涉及两个交易，即一买一卖，或者买了后到会计期末重新估值，这时候汇率发生变化导致的外币账面价值变动，这就是汇兑损益。 你说的只涉及一边的交易，尚无汇兑损益。

6、１汇率对汇兑损益的影响 汇率是两种不同货币之间的比价和交换比例，也是一国的货币单位用另一国货币单位表示的价格。记账汇率是记录外币业务发生时所用的汇率。汇兑损益产生于汇率的变化。记账汇率的种类及记账汇率所属时间的不同。都会对汇兑损益产生影响。

关于汇兑损益的分录如何做?

1、汇兑损益的会计分录是：汇兑收益时，借：银行存款 贷：财务费用-汇兑损益 汇兑损失时：借：财务费用-汇兑损益 贷：银行存款 汇兑损益亦称汇兑差额，就是由于汇率的浮动所产生的结果。

2、月末调整汇兑损益的会计分录如下：若汇兑损益为盈余：借：银行存款 贷：财务费用——汇兑损益 若汇兑损益为亏损：借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款 汇兑损益是企业发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑差额，包括汇兑收益与汇兑损失，一般通过“财务费用——汇兑损益”科目进行核算。

3、把入账金额和结汇汇款的汇率之差计入财务费用—汇兑损益。假如；从国外购入材料50000价值美元，按当天的合同入账时外币与人民币的汇率是1：82，入账时应计入；借：材料—341000元（折合人民币价格）， 贷：应付账款—341000元。

如何计算这笔汇兑损益

1、应收账款汇兑损益=（100+10）*9 - （100*8+10*5） 出来正负代表汇兑收益损失。

2、汇兑损益的计算公式为：汇兑损益=（卖出价-买入价）/买入价。或者：汇兑损益=（实际汇率-账面汇率）*外币金额。汇兑损益亦称汇兑差额，就是由于汇率的浮动所产生的结果。

3、汇兑损益的计算公式如下：期末汇兑损益=(上期末外币账户余额-本期外币账户借款人发生额)*期末汇率-上期末外币账户余额-本期外币账户借款人外币账户余额。汇兑损益又称汇兑差额，由于汇率的浮动而产生汇兑损益。